Herramienta interactiva

Calculadora de encuadre fiscal

Simulá escenarios para comparar esquemas y entender el impacto económico mensual/anual antes de definir tu encuadre. Está pensada como guía inicial para validar luego con asesoría profesional.

Paso 1 · Elegí el esquema a comparar

Tocá una tarjeta para activar la comparación

Facturación mensual estimada

Facturación anual estimada: $ 38.400.000

Gastos fijos mensuales (sin sueldos)

Referencia: honorarios, gastos bancarios, proveedores de servicios y otros gastos fijos no salariales.

Gastos relacionados a facturación (%)

Podés escribir el número exacto sin usar la barra (validación entre 5% y 85%).

Control rápido · Umbral servicios (40%): 40% · Ratio integral actual: 42,53% · Supera el umbral técnico.

Ver desglose técnico de umbral Monotributo

Referencia de control: en prestación de servicios, el ratio de erogaciones vinculadas no debería superar 40% del tope máximo; en venta de bienes, 80%.

Fórmula usada: gastos relacionados + gastos fijos + cuota Monotributo + IIBB, todo en relación a la facturación cargada.

Umbral aplicable (servicios): 40% · Ratio integral: 42,53% · Alerta: posible causal de exclusión.

Se supera por la suma integral: 35% + 0% + 7,53% = 42,53%.

Actividad para escala monotributo

Ingresos Brutos

Alícuota IIBB estimada (%)

Ajustá la alícuota según padrón y jurisdicción. En convenio multilateral suele variar por actividad y distribución de ingresos.

Perfil principal de clientes (crédito fiscal)

La actividad tiene socios o estructura compartida.Quiero separar mi patrimonio personal del negocio y arrancar con reglas claras y seguridad jurídica para crecer.

Referencia técnica: si buscás separar patrimonio personal del negocio, la conveniencia suele ser Sociedad comercial. Monotributo y Responsable Inscripto unipersonal no generan separación patrimonial plena.

Monotributo + IIBB

Carga mensual estimada

$ 241.045

Carga anual estimada: $ 2.892.544

Cuota monotributo pura: $ 129.045

IIBB estimado: $ 112.000

Categoría: F · Margen anual: desde $ 30.833.964,38 hasta $ 38.642.048,36

Responsable Inscripto

Carga mensual estimada

$ 498.755

Carga anual estimada: $ 5.985.061

IVA neto estimado: $ 436.800

Provisión Impuesto a las Ganancias: $ 314.309 (9,82% sobre facturación bruta)

Autónomos: $ 72.446,22

IIBB estimado: $ 112.000

Base imponible anual Ganancias: $ 22.746.645

Base mensual usada: resultado ($ 2.080.000) - IIBB ($ 112.000) - autónomos ($ 72.446,22) - empleados comunes ($ 0) - socio/s adicional/es en dependencia ($ 0).

Escala aplicada (Enero a junio 2026): $ 18.000.270,80 a $ 27.000.406,20

Cálculo anual Ganancias: $ 2.680.040,32 + ($ 4.746.375 x 23%)

Nota: IVA trasladable al cliente, por lo cual no pasa a ser un costo de la actividad en sí.

Detalle de Monotributo + IIBB

Categoría proyectada: F

Tipo de actividad: Prestación de servicios

Cuota monotributo estimada: $ 129.045

IIBB proyectado

Régimen general/local (3,5%)

Costo mensual estimado: $ 112.000

Costo anual estimado: $ 1.344.000

Ganancias RI (Persona Humana): detalle de cálculo

En esta simulación, Ganancias para Responsable Inscripto se calcula con escala progresiva del Art. 94 LIG (Enero a junio 2026), sobre la base imponible anual proyectada.

Base imponible anual estimada: $ 22.746.645

Tramo aplicado: $ 18.000.270,80 a $ 27.000.406,20

Fórmula aplicada: $ 2.680.040,32 + ($ 4.746.375 x 23%)

Impuesto anual estimado: $ 3.771.706 (9,82% sobre facturación bruta anual)

Provisión mensual estimada: $ 314.309 (9,82% sobre facturación bruta)

Ganancia neta imponible acumulada	Pagarán	Más	Sobre excedente
$ 0,00 a $ 2.000.030,09	5%	$ 0,00	$ 0,00
$ 2.000.030,09 a $ 4.000.060,17	9%	$ 100.001,50	$ 2.000.030,09
$ 4.000.060,17 a $ 6.000.090,26	12%	$ 280.004,21	$ 4.000.060,17
$ 6.000.090,26 a $ 9.000.135,40	15%	$ 520.007,82	$ 6.000.090,26
$ 9.000.135,40 a $ 18.000.270,80	19%	$ 970.014,59	$ 9.000.135,40
$ 18.000.270,80 a $ 27.000.406,20	23%	$ 2.680.040,32	$ 18.000.270,80
$ 27.000.406,20 a $ 40.500.609,30	27%	$ 4.750.071,46	$ 27.000.406,20
$ 40.500.609,30 a $ 60.750.913,96	31%	$ 8.395.126,30	$ 40.500.609,30
$ 60.750.913,96 a en adelante	35%	$ 14.672.720,74	$ 60.750.913,96

Referencia: escala Art. 94 LIG para retenciones. Liquidación anual definitiva, deducciones personales y situaciones particulares deben validarse en asesoría profesional.

Semáforo: rojo (Responsable Inscripto más costoso que Monotributo) · Brecha 106,91%

Resultado orientativo: revisar salida de Monotributo

Con prestación de servicios, la referencia técnica de control es 40% y el ratio integral estimado es 42,53%.
El cálculo integra: gastos relacionados a facturación (35%) + gastos fijos (0%) + carga fija de cuota Monotributo e IIBB (7,53%) sobre la facturación cargada.
Esto puede configurar una causal de exclusión de Monotributo y conviene analizar encuadre en Responsable Inscripto (o Sociedad, según estructura).
Incluye control de costo de bienes/servicios vendidos, Ingresos Brutos y cuota de Monotributo dentro del análisis integral sobre la facturación declarada.

Validar el caso con asesoría profesional

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Esta calculadora es informativa y no reemplaza informe profesional individual.